Veel Belgen weten dit niet over hun pensioen: "Als je dat doet, kan dat een aanzienlijk fiscaal voordeel opleveren"

Als Belgisch gepensioneerde is uw wettelijk pensioen onderworpen aan belastingen en sociale bijdragen. Echter, door te verhuizen naar landen zoals Portugal of Frankrijk, kunt u mogelijk profiteren van een gunstiger belastingregime. In dit artikel bespreken we hoe deze fiscale voordelen werken en welke stappen u moet ondernemen om hiervan te profiteren.

Belasting op Belgisch pensioen

In België wordt uw wettelijk pensioen belast via verschillende inhoudingen:

• Bijdrage voor ziekte- en invaliditeitsverzekering (ZIV-bijdrage): Deze bedraagt 3,55% van het brutopensioen en wordt ingehouden als het totale brutobedrag van alle wettelijke en aanvullende pensioenen hoger ligt dan bepaalde drempels.
• Solidariteitsbijdrage: Een progressieve sociale inhouding van 0 tot 2% op het totale brutopensioen, afhankelijk van de hoogte van uw pensioen.
• Bedrijfsvoorheffing (personenbelasting): Een voorschot op de personenbelasting, waarvan het bedrag afhangt van uw pensioenuitkering, gezinssituatie en aantal kinderen ten laste.

Deze inhoudingen kunnen een aanzienlijk deel van uw pensioen opslokken. Daarom overwegen sommige gepensioneerden te verhuizen naar landen met een gunstiger belastingklimaat.

Fiscale voordelen in Portugal

Portugal heeft jarenlang een aantrekkelijk belastingregime aangeboden voor buitenlandse gepensioneerden. Onder het zogenaamde "Non-Habitual Resident" (NHR) regime konden nieuwe inwoners gedurende tien jaar genieten van een belastingvrijstelling op buitenlandse inkomsten, waaronder pensioenen. Dit leidde ertoe dat Belgische gepensioneerden hun pensioen bruto konden ontvangen zonder belastingheffing in Portugal.

Echter, sinds 1 april 2020 heeft Portugal dit regime aangepast. Nieuwe NHR's betalen nu een vlaktaks van 10% op buitenlandse pensioeninkomsten. Dit tarief blijft echter gunstiger dan de Belgische belastingtarieven, die kunnen oplopen tot 50%, vermeerderd met gemeentebelasting. Belangrijk is dat gepensioneerden die vóór deze datum het NHR-statuut hebben verkregen, nog steeds kunnen profiteren van de volledige belastingvrijstelling gedurende de resterende looptijd van hun tienjarige periode.

Om in aanmerking te komen voor het NHR-statuut moet u:

• Fiscaal resident worden in Portugal: Dit betekent dat u langer dan 183 dagen per jaar in Portugal moet verblijven of een woning moet hebben die als uw permanente verblijfplaats dient.
• Het NHR-statuut aanvragen: Deze aanvraag moet worden ingediend bij de Portugese belastingautoriteiten vóór 31 maart van het jaar volgend op uw vestiging in Portugal.

Het is essentieel om uw banden met België zoveel mogelijk te verbreken om te voorkomen dat de Belgische fiscus u nog als inwoner beschouwt en u alsnog in België belast wordt. (lees verder onder de afbeelding)

Fiscale voordelen in Frankrijk

Frankrijk biedt ook mogelijkheden voor Belgische gepensioneerden om hun pensioen fiscaal gunstiger te laten uitbetalen. Volgens het dubbelbelastingverdrag tussen België en Frankrijk wordt het pensioen belast in het land waar de ontvanger fiscaal resident is. Dit betekent dat als u verhuist naar Frankrijk en daar als fiscaal inwoner wordt beschouwd, uw Belgische pensioen in Frankrijk wordt belast en niet in België.

Frankrijk hanteert progressieve belastingtarieven, maar voor gepensioneerden met een bescheiden inkomen kunnen de belastingtarieven lager uitvallen dan in België. Daarnaast zijn er in Frankrijk bepaalde belastingvoordelen en -kortingen voor gepensioneerden die de belastingdruk kunnen verlagen.

Om van deze voordelen te profiteren, moet u:

• Fiscaal resident worden in Frankrijk: Dit houdt in dat Frankrijk het centrum van uw economische en persoonlijke belangen is, wat doorgaans betekent dat u er meer dan 183 dagen per jaar verblijft.
• Uw Belgische pensioen aangeven bij de Franse belastingautoriteiten: Hoewel België geen belasting meer heft op uw pensioen, moet u dit wel aangeven in Frankrijk, waar het volgens de lokale wetgeving wordt belast.

Conclusie

Verhuizen naar landen als Portugal of Frankrijk kan voor Belgische gepensioneerden aanzienlijke fiscale voordelen opleveren. Het is echter cruciaal om grondig onderzoek te doen en eventueel professioneel advies in te winnen om ervoor te zorgen dat u voldoet aan alle voorwaarden en optimaal profiteert van de beschikbare belastingregimes. Houd er rekening mee dat belastingwetgeving kan veranderen, dus blijf op de hoogte van de meest recente ontwikkelingen.

(Bron: Confianz, Tijd - Afbeeldingen: Unsplash)