België en Nederland staan allebei bekend om hun relatief hoge belastingdruk op lonen, maar er zijn duidelijke verschillen tussen beide landen. België heeft een van de hoogste loonbelastingen ter wereld, terwijl Nederland een progressief belastingstelsel met lagere percentages hanteert.
Dit heeft gevolgen voor de koopkracht van werknemers en de netto-inkomens in beide landen. In dit artikel vergelijken we hoe zwaar de lonen in België en Nederland worden belast en wat de belangrijkste verschillen zijn.
België heeft een extreem hoge belastingdruk op lonen. De zogenaamde 'loonwig' – het percentage van de loonkosten dat naar belastingen en sociale bijdragen gaat – bedroeg in 2023 maar liefst 53,0%. Dit betekent dat meer dan de helft van de loonkosten van een werkgever niet terechtkomt bij de werknemer.
De progressieve inkomstenbelasting in België varieert van 25% tot 50%, afhankelijk van het inkomen. Bovendien worden er ook nog sociale bijdragen afgehouden, wat de totale belastingdruk verder verhoogt. Het gevolg hiervan is dat Belgische werknemers vaak een veel lager nettoloon overhouden in vergelijking met hun brutoloon.
Nederland hanteert eveneens een progressief belastingstelsel, maar de percentages liggen doorgaans lager dan in België. De loonbelasting in Nederland is verdeeld in schijven: in 2023 lag het tarief voor inkomens tot €73.031 op 36,93%, en voor inkomens daarboven op 49,50%. Een groot verschil met België is dat de sociale bijdragen voor zorgverzekering en pensioen in Nederland anders worden berekend.
Werknemers betalen een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering, maar daarnaast moeten ze zelf een zorgpremie afdragen aan hun zorgverzekeraar, wat neerkomt op zo’n €150 tot €160 per maand. Hierdoor zijn de loonkosten voor werkgevers in Nederland vaak lager dan in België. (lees verder onder de afbeelding)
Naast de belastingpercentages spelen ook andere factoren een rol bij de totale belastingdruk op lonen. In België zijn er verschillende belastingvrije sommen en kortingen, zoals een basisvrijstelling van ongeveer €8.710 voor alleenstaanden en €17.420 voor gehuwden of wettelijk samenwonenden. In Nederland bestaan ook belastingkortingen, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, die afhankelijk zijn van het inkomen. Daarnaast kent Nederland een gunstig pensioenstelsel waarbij pensioenpremies fiscaal voordelig zijn. In België zijn de pensioenbijdragen relatief hoog, wat de nettolonen verder drukt.
Hoewel zowel België als Nederland bekendstaan om hun hoge belastingen, is het duidelijk dat de belastingdruk in België aanzienlijk hoger is dan in Nederland. De hogere loonwig in België betekent dat werknemers minder netto overhouden van hun brutoloon. Dit maakt het werken in Nederland fiscaal aantrekkelijker voor bepaalde beroepsgroepen, vooral voor grensarbeiders die in Nederland werken maar in België wonen. Toch biedt het Belgische systeem ook voordelen, zoals uitgebreide sociale bescherming en een solide pensioenstelsel. Werknemers en werkgevers moeten bij hun keuzes rekening houden met deze verschillen en de impact op hun nettoloon en arbeidsvoorwaarden.
(Bron: De Standaard, Het Laatste Nieuws - Afbeeldingen: Unsplash)
Lees het artikel op de mobiele website